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报税季又要到了 你做好准备争取退税了吗?

时间: 2019-12-26 16:49| 评论:   发表评论 分享到微信

摘要: 新的一年马上就要来了,这意味着又快到了报税的时候。每年的报税季通常从1月1日开始,到4月15日结束。而报税时,每个人都想要拿到更多退税,或者至少不补税,这时候,选择合适的扣除额、以及最大限度地利用政府提供的税务优惠,就非常重要了。扣除额指的是纳 ...

新的一年马上就要来了,这意味着又快到了报税的时候。每年的报税季通常从1月1日开始,到4月15日结束。而报税时,每个人都想要拿到更多退税,或者至少不补税,这时候,选择合适的扣除额、以及最大限度地利用政府提供的税务优惠,就非常重要了。

扣除额指的是纳税人收入在到手前先减掉的一部分数额,这样一来,应税收入减少,对应的税率就降低,应缴的税也就少了。

扣除额一般分为三种:标准扣除额、分项扣除额、以及超限额扣除。报税人必须在前两个中选择其一,并可以使用相对应的超限额扣除。

标准扣除额(standard deduction)

标准扣除额是政府定的,这?#26159;?#19981;会被征税,根据纳税人的婚姻状况、自己或配偶的年龄等情况不同,金额?#19981;?#19981;同。2019年的标准扣除额(也就是明年报税时我们采用的额度)如下:

报税季又要到了 你做好准备争取退税了吗?_图1-1

分项扣除额(itemized deductions)


分项扣除额是从调整后总收入(简称AGI)中扣除的某些费用,目的同样是减少应税收入,降低税率。相比标准扣除来说,选择分项扣除显然更复杂,因为纳税人需要仔细考虑自己在哪些方面符合扣除资格,总额是否高过标准扣除额。


通常来讲,以?#24405;?#26041;面是纳税人应?#27599;?#34385;的分项扣除项:


1. 慈善捐助扣除


只要捐助对象是合资格的慈善机构,纳税人几乎肯定可以获得这部分金额的扣除。一些有经验的人还会在一年中捐助两次——一?#25991;?#21021;,一?#25991;?#24213;,把分项扣除额加倍。


2. ?#30475;?#21033;息扣除


对于合乎资格的房产,贷款购买、建造或大型改建时所产生的利息,都可能可以在报税时作为分项扣除。如果是在2017年12月15日或以后贷的款,贷款额的前75万元产生的利息可以扣除(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为37.5万元);如果是2017年12月15日以前贷的款,贷款额的前100万元产生的利息可以扣除(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为50万元)。


如果是为再融资(refinance)贷的款,那只有在贷款时用于大型改建房屋时,贷款利息才能用于扣除。


3. 医疗费用扣除


医疗费用——包括诊断、治疗、预防——可能被允许在报税时从调整后总收入(AGI)中扣除。不过和医疗费用与前两种扣除比起来限制比较多,并不是所有费用都合资格。只有不能报销、?#39029;?#36807;AGI的10%的医疗费用才能扣除,而且如整容手术等都被算作非必需医疗,费用不能扣除。


4. 州和地方税务扣除


纳税人可以扣除2019年已经缴过的税款,最多扣除10,000元(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为5,000元),这些税款包括州或地方的个人财产税(personal property tax)、销售税(sales tax)?#21462;?/p>


超限额扣除(above-the-line tax deductions)


线上扣除额是与标准扣除搭配使用的,减去超过限额的扣除额,就可以得到一个人正确的调整后总收入(AGI)。常见的超限额扣除项目包括:


1. 赡养费:新近离婚者不能将赡养费从应税收入中扣除,但如果离婚程序是在2018年12月31日前完成的,那就可以扣除;


2. 教师费用:合资格的教师可以在应税收入中扣除最多250元与工作相关的费用(如果夫妇两人都是教师且联合报税,最多扣除500元),可扣除的款项包括书本?#36873;?#23398;习用品、电脑费用等;


3. 健康储蓄账户(HSA)存款:2019年HSA每年的最高存入额为个人3,500元、家庭7,000元,这部分金额可以作为超限额扣除额;


4. 个人退休账户(IRA)存款:2019年IRA每年的最高存入额是个人或配偶6,000元(50岁及以上者再加1,000元),这部分金额可以作为超限额扣除额,Roth IRA的存入额是不能扣除的;


5. 自雇扣除:自雇者可以在报税时扣除一部分费用,包括自雇税、某些自雇人士退休账户存入额、医疗保险保费等等;


6. 学生贷款利息:收入在一定水平以下的人,可以在报税时扣除最多2500元的学生贷款利息。


报税时的注意事项


? 保存好相关记录:很多税务减免申请都需要有书面证明,比如医疗费用、250元以上的慈善捐助等;


? 记住一点:如果某项减免在联邦法律中已经不存在了,这不代表它在州法下也不存在;


? 有时候,报税人可以通过一些策略,把当年的扣除额加倍,比如在年初和年底各做一次慈善捐赠,或?#32321;?#22312;年底前付清个人财产税。


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